Actualizado el 11 de noviembre de 2026
Cuánto Income Tax y National Insurance pagas en UK en 2026/27
En 2026/27 no pagas Income Tax por tus primeras £12.570 al año. Después pagas un 20% hasta £50.270, un 40% hasta £125.140 y un 45% por encima, salvo en Escocia, que tiene sus propios tramos. Encima, como empleado, pagas un 8% de National Insurance entre £12.570 y £50.270 y un 2% por lo que pase de ahí.
Todas las cifras son del año fiscal 2026/27, que va del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027.
Dos impuestos distintos
En tu nómina te quitan dos cosas que la gente suele mezclar:
- Income Tax: el impuesto sobre la renta. Va a Hacienda (HMRC) y depende de dónde vives dentro de UK.
- National Insurance: la cotización a la Seguridad Social británica. Es igual en todo UK y es lo que te da derecho a la pensión del Estado.
Los dos se descuentan solos de la nómina a través del PAYE. Si eres empleado y no tienes otros ingresos, normalmente no tienes que hacer declaración.
Income Tax en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte
| Tramo | Ingresos al año | Tipo |
|---|---|---|
| Personal Allowance | Hasta £12.570 | 0% |
| Basic rate | £12.571 a £50.270 | 20% |
| Higher rate | £50.271 a £125.140 | 40% |
| Additional rate | Más de £125.140 | 45% |
El Personal Allowance de £12.570 está congelado hasta abril de 2031. Como los sueldos suben y el mínimo no, cada año pagas un poco más aunque los tipos no cambien.
Si ganas más de £100.000, pierdes £1 de Personal Allowance por cada £2 que pases de esa cifra. A partir de £125.140 ya no tienes nada exento.
En Gales el tax code lleva una C delante, pero en 2026/27 los tramos son los mismos que en Inglaterra.
Income Tax en Escocia
Si vives en Escocia, tu tax code lleva una S delante y pagas con estos tramos (con el Personal Allowance estándar):
| Tramo | Ingresos al año | Tipo |
|---|---|---|
| Personal Allowance | Hasta £12.570 | 0% |
| Starter rate | £12.571 a £16.537 | 19% |
| Basic rate | £16.538 a £29.526 | 20% |
| Intermediate rate | £29.527 a £43.662 | 21% |
| Higher rate | £43.663 a £75.000 | 42% |
| Advanced rate | £75.001 a £125.140 | 45% |
| Top rate | Más de £125.140 | 48% |
Lo que cuenta es dónde vives, no dónde está tu empresa. Si vives en Escocia y trabajas en Inglaterra, pagas como en Escocia.
National Insurance si eres empleado
| Ingresos al año | National Insurance |
|---|---|
| Hasta £12.570 | 0% |
| £12.570 a £50.270 | 8% |
| Más de £50.270 | 2% |
Tres cosas que conviene saber:
- Se calcula en cada nómina, no sobre el año entero. Si un mes cobras un extra, ese mes pagas más y no se compensa después.
- Lo pagas hasta la edad de la pensión del Estado. Después, como empleado, ya no.
- Cada año cotizado cuenta para tu pensión del Estado. Necesitas 10 años para cobrar algo y, normalmente, 35 para la pensión completa, que en 2026/27 es de £241,30 a la semana.
Ejemplo: sueldo de £30.000
Ejemplo sencillo, con tax code normal, sin pensión, sin student loan y sin otros ingresos.
En Inglaterra, Gales o Irlanda del Norte
- Parte exenta: £12.570 no pagan nada.
- Lo que tributa: £30.000 menos £12.570 = £17.430.
- Income Tax: el 20% de £17.430 = £3.486.
- National Insurance: el 8% de £17.430 = £1.394,40.
- Te queda: £30.000 menos £3.486 menos £1.394,40 = £25.119,60 al año, unas £2.093 al mes.
En total te quitan unas £4.880, alrededor de un 16% de tu sueldo bruto.
En Escocia
Con el mismo sueldo:
| Tramo | Cálculo | Impuesto |
|---|---|---|
| Starter rate 19% | £3.967 x 19% | £753,73 |
| Basic rate 20% | £12.989 x 20% | £2.597,80 |
| Intermediate rate 21% | £474 x 21% | £99,54 |
| Total Income Tax | £3.451,07 |
El National Insurance es el mismo: £1.394,40. Te quedan unas £25.154 al año. Con £30.000, en Escocia pagas unas £35 menos de Income Tax. Con sueldos más altos la cosa cambia: a partir de £43.663 ya pagas un 42%.
Si tienes pensión de empresa, el net pay será algo más bajo. Lo vemos línea a línea en cómo entender tu nómina en UK.
Cómo comprobar que pagas lo correcto
- Revisa tu tax code en la nómina y en la app de HMRC. Lo normal es 1257L (S1257L en Escocia, C1257L en Gales).
- Mira que no termine en W1, M1 o X. Eso es código de emergencia y puedes estar pagando de más.
- Haz la cuenta tú. Con los tramos de arriba y tu sueldo puedes saber si la cifra cuadra.
- Si has pagado de más, puedes reclamarlo hasta 4 años atrás.
Si te falta el número para empezar, mira cómo pedir el National Insurance number. Si ya llevas años aquí, la guía para residentes te ayuda a revisar tu tax code y tu registro de National Insurance cada año. Y si recién llegas, tienes la guía gratis para recién llegados.
Si tienes un caso especial (dos trabajos, ingresos en España, cambio de residencia a mitad de año), puede ayudarte una consulta individual. Y si también te preocupa lo que pasa con Hacienda en España, lee Hacienda española si vives en UK.
Información general, no asesoramiento financiero ni fiscal. Comprueba siempre los datos en gov.uk.
Fuentes
Preguntas frecuentes
¿Cuánto Income Tax pago con un sueldo de £30.000 en UK?
En Inglaterra, Gales o Irlanda del Norte, unas £3.486 al año en 2026/27: el 20% de lo que pasa de £12.570. Además pagas unas £1.394 de National Insurance.
¿Cuánto es el National Insurance en 2026/27?
Si eres empleado, pagas un 8% de lo que ganes entre £12.570 y £50.270 al año, y un 2% de lo que pase de £50.270. Por debajo de £12.570 no pagas.
¿Cuánto puedo ganar sin pagar impuestos en UK?
Hasta £12.570 al año, que es el Personal Allowance. Está congelado hasta abril de 2031. Si ganas más de £100.000, se reduce £1 por cada £2 y desaparece a partir de £125.140.
¿En Escocia se pagan más impuestos?
Escocia tiene sus propios tramos de Income Tax. Con sueldos bajos se paga un poco menos y con sueldos medios y altos, más. El National Insurance es igual en todo UK.